德国

德国会计科目表

会计科目表 SKR03 和 SKR04 在 Odoo 中均受支持。您可以通过进入 会计 ‣ 配置，然后在财务本地化部分选择您想要的套餐来选择其中一个。

请注意，只有在您尚未创建任何会计分录的情况下，才能更改会计套件。

小技巧

当你创建一个新的 Odoo Online 数据库时，SKR03 会默认被安装。

德国会计报告

以下是 Odoo Enterprise 上可用的德语特定报告列表：

• 资产负债表

• 损益表

• 税款申报表（增值税预申报表）

• 业务伙伴增值税（欧盟）

从 Odoo 导出到 Datev

您可以将 Odoo 中的会计凭证导出到 Datev。要使用此功能，需要在您的 Odoo Enterprise 数据库中安装德国会计本地化模块。然后您可以在 会计 ‣ 报表 ‣ 总账 中操作，点击 导出 Datev (csv) 按钮。

德国销售点：技术安全系统

The Kassensicherungsverordnung (The Act on Protection against Manipulation of Digital Records) requires that electronic record-keeping systems - including the point of sale systems - must be equipped with a Technical Security System (also called TSS or TSE).

Odoo 提供一项服务，该服务借助 fiskaly 的帮助，是一款 基于云的解决方案。

重要

由于此解决方案基于云，因此需要有效的互联网连接。

注解

唯一允许的增值税税率由 fiskaly 提供。您可以通过查阅以下内容来检查这些税率：fiskaly DSFinV-K API: 增值税定义。

配置

模块安装

1. If your database was created before June 2021, upgrade your Point of Sale app (point_of_sale) and the Restaurant module (pos_restaurant).

2. 安装 德国 - 销售点认证 (l10n_de_pos_cert) 和 德国 - 餐厅销售点认证 (l10n_de_pos_res_cert) 模块。

   小技巧

   如果这些模块未被列出，更新应用列表。

在财政机关注册您的公司

要注册您的公司，请转到 设置 ‣ 常规设置 ‣ 公司 ‣ 更新信息，填写以下字段并 保存。

• 公司名称

• 有效 地址

• **增值税**号码

• 税号 (税务编号)：此号码由税务局分配给每个应税的自然人或法人。 (例如，2893081508152)

• **W-IdNr**（经济识别号码）：此号码用作经济活动人员的永久识别号码。

你可以通过打开 fiskaly 选项卡并点击 fiskaly 注册 按钮来注册你的公司。

小技巧

如果你看不到“fiskaly 注册”按钮，请确保你已经保存了公司信息，并且不再处于“编辑模式”中。

注册完成后，将显示新的字段：

• fiskaly 机构 ID 指的是您的公司在 fiskaly 侧的 ID。

• fiskaly API 密钥 和 密钥 是系统用于访问 fiskaly 提供的服务的凭据。

注解

如果当前凭证有任何问题，可以申请新的凭证。

创建并链接一个技术安全系统到您的销售点（PoS）

要在德国使用您的销售点（POS），您首先需要为其创建一个 TSS。

为此，请转至：销售点 ‣ 配置 ‣ 销售点，打开您要编辑的销售点，然后勾选 创建 TSS 旁边的复选框，并点击 保存。

一旦 TSS 的创建成功，您可以在 fiskaly API 部分找到您的 TSS ID 和 Client ID。

• TSS ID 指的是 fiskaly 侧的 TSS 的 ID。

• 客户ID 指的是您的销售点（PoS），但在 fiskaly 的系统中。

DSFinV-K

每次关闭 PoS 会话时，订单详情将发送到 fiskaly 的 DSFinV-K 服务。

在审计情况下，您可以通过进入 销售点 ‣ 订单 ‣ DSFinV-K 导出 来导出发送至 DSFinV-K 的数据。

这些字段是必填的：

• 名称

• **开始时间**（导出数据时包含大于或等于给定开始日期的数据）

• **结束时间**（导出数据时包含小于或等于给定结束日期的数据）

如果要导出所有销售点的数据，请留空 销售点 字段。如果只想导出特定销售点的数据，请指定一个销售点。

在 fiskaly 端进行导出时会触发 DSFinV-K 导出的生成。

如你所见，**状态**为 待处理。这表示导出已成功触发并正在处理中。你需要点击 刷新状态 来检查是否已准备好。

德国税务会计准则：Odoo 的 GoBD 合规指南

GoBD 指的是 电子形式的账簿、记录和文件的正确管理和保存原则以及数据访问。简而言之，它是一份**关于电子形式账簿、记录和文件的正确管理与保存，以及数据访问的指南**，对德国税务机关、税务申报和资产负债表具有相关性。

这些原则由联邦财政部长（BMF）于2014年11月编写并发布。自2015年1月起，它们已成为标准，取代了之前与基于计算机的会计相关的做法。2019年和2020年1月，BMF对部分内容进行了修改，以明确一些内容，并由于数字解决方案的发展（如云托管、无纸化公司等）。

重要

Odoo 为您提供**符合 GoBD 要求的工具**。

使用会计软件时需要了解的关于GoBD的内容是什么？

注解

如果你可以，了解 GoBD 最好的方式是阅读 官方 GoBD 文本。虽然内容有点长，但对非专业人士来说还是相当易读的。不过简而言之，以下是你可以期待的内容：

The GoBD is binding for companies that have to present accounts, which includes SMEs, freelancers, and entrepreneurs, to the financial authorities. As such, the taxpayer himself is the sole responsible for the complete and exhaustive keeping of fiscal-relevant data (above-mentioned financial and related data).

除了软件要求外，用户还需确保内部控制系统（根据《财政法》第146条）：

• 访问权限控制；

• 职责分离，功能隔离；

• 条目控制（错误通知、合理性检查）;

• 数据录入时的对账检查；

• 处理控制；

• 防止对软件、数据或文档进行有意或无意篡改的措施。

用户必须在其组织内将任务分配给相关岗位（控制），并确认任务得到正确且完整的执行（监督）。这些控制的结果必须进行记录（文档），如果在这些控制过程中发现错误，应采取适当的措施进行纠正（预防）。

数据安全方面呢？

纳税人必须确保系统免受因数据删除、移除或被盗而导致的数据丢失。如果凭证记录未得到充分保护，会计记录将被视为不符合《GoBD指南》的要求。

一旦预订已最终入账，便无法通过应用程序进行更改或删除。

• 如果 Odoo 在云端使用，定期备份是 Odoo Online 服务的一部分。此外，还可以下载定期备份并备份到外部系统中。

  另请参见

  Odoo 云托管 - 协议

• 如果服务器在本地运行，用户有责任创建必要的备份基础设施。

重要

在某些情况下，数据必须保存十年或更长时间，因此始终要保留备份。如果你决定更换软件供应商，这一点尤为重要。

软件编辑者的责任

鉴于GoBD仅适用于纳税人和财政机关之间，软件编辑者绝不能对用户财务交易数据的准确性和合规性文档负责。它只能为用户提供必要的工具，以遵守GoBD中描述的与软件相关的指南。

Odoo 如何帮助您实现合规性？

在涉及 GoBD 的情况下，关键术语是：可追溯、可验证、真实、清晰和持续。简而言之，您需要建立具有审计证据的归档机制，而 Odoo 为您提供实现所有这些目标的手段：

1. 可追溯性与可验证性

   每个 Odoo 记录都会标记文档的创建者、创建日期、修改日期以及修改者。此外，相关字段会被跟踪，因此可以在相关对象的聊天记录中查看是何人更改了哪些值。
2. 完整性

   所有财务数据必须在系统中记录，不得有任何遗漏。Odoo 确保财务交易编号不会出现断档。用户有责任将所有财务数据录入系统。由于 Odoo 中大部分财务数据是自动生成的，因此用户仍需负责完整地录入所有供应商发票和杂项操作。
3. 准确性

   Odoo 通过正确的配置确保使用正确的会计科目。此外，采购订单与销售订单及其相应发票之间的控制机制反映了实际的业务情况。用户有责任扫描并把纸质供应商账单附加到 Odoo 中相应的记录上。Odoo 文档可以帮助您自动化此任务。
4. 及时的预订与记录管理

   由于Odoo中的大多数财务数据是由事务对象生成的（例如，在确认时会记录发票），Odoo可确保开箱即用的及时账务记录。用户有责任及时录入所有来自供应商的发票以及各类杂项操作。
5. 订单

   Odoo 中存储的财务数据从定义上来说是有序的，并且可以根据模型中出现的大多数字段进行重新排序。GoBD 并未强制要求特定的排序方式，但系统必须确保第三方专家能够快速找到特定的财务交易。Odoo 默认即可实现这一功能。
6. 不可更改性

   通过德国 Odoo 本地化配置，Odoo 默认设置能够确保在无需进一步定制的情况下遵守不可更改条款。

您需要 GoBD 导出吗？

在财政监管的情况下，财政机关可以要求对会计系统进行三级访问（Z1、Z2、Z3）。这些级别从直接访问界面到将财务数据通过存储设备进行交接不等。

在通过存储设备交接财务数据的情况下，GoBD 不强制**规定格式。例如，可以是 XLS、CSV、XML、Lotus 123、SAP 格式、AS/400 格式等。Odoo 默认支持财务数据的 CSV 和 XLS 导出。GoBD **建议**以特定的基于 XML 的 GoBD 格式进行导出（参见“Ergänzende Informationen zur Datenntträgerüberlassung”第 3 条），但该建议 **不具有约束力。

合规认证的作用和意义是什么？

The GoBD clearly states that due to the nature of a state of the art accounting software, their configuration possibilities, changing nature, and various forms of use, no legally binding certification can be given, nor can the software be made liable towards a public authority. Third-party certificates can indeed have an informative value for customers to make software buying decisions but are by no means legally binding or of any other legal value (A. 12, § 181).

根据GoBD认证仅表明，如果您按照软件的指南使用该软件，该软件不会妨碍您遵守GoBD。这些认证在时间和成本方面都非常昂贵，其价值也相对而言。因此，我们将精力集中在确保符合GoBD要求上，而不是支付一种并不提供客户任何法律确定性的营销工具。

重要

BMF 实际上在 官方 GoBD 文本 中指出以下内容：

• 180. Positive attestations on the correctness of the bookkeeping - and thus on the correctness of IT-based bookkeeping systems - are not issued either in the context of a tax field audit or in the context of binding information.

• 181. “Certificates” or “attestations” from third parties can serve as a decision criterion for the company when selecting a software product, but develop from the in margin no. 179 is not binding on the tax authorities.

注解

The previous content was automatically translated from German with Google Translate.

如果不合规会怎样？

如果发生侵权行为，您可能会被处以罚款，还可能收到法院命令，要求采取特定措施。