德国

德国会计科目表

Odoo支持SKR03和SKR04的会计科目表。您可以在 会计 ‣ 配置 中选择您想要的科目表，然后在财务本地化部分选择您需要的套餐。

请注意，只有在您尚未创建任何会计分录时，才能更改会计软件包。

小技巧

创建新的Odoo在线数据库时，默认安装SKR03。

德国会计报告

这是Odoo企业版可用的德国特定报告列表：

• 资产负债表

• 损益表

• 税务报告（销售税预报）

• 合作伙伴增值税内部

从Odoo导出到Datev

可以将您的会计分录从Odoo导出到Datev。要使用此功能，需要在您的Odoo企业数据库上安装德国会计本地化。然后，您可以进入 会计 ‣ 报告 ‣ 总账 ，然后点击 导出Datev（csv） 按钮。

德国销售点：技术安全系统

The Kassensicherungsverordnung (The Act on Protection against Manipulation of Digital Records) requires that electronic record-keeping systems - including the point of sale systems - must be equipped with a Technical Security System (also called TSS or TSE).

Odoo 提供了一个符合要求的服务，借助于 fiskaly，一种 基于云的解决方案。

重要

由于此解决方案基于云，需要一个正常的互联网连接。

注解

只允许使用由fiskaly提供的增值税率。您可以通过查阅： fiskaly DSFinV-K API: VAT Definition <https://developer.fiskaly.com/api/dsfinvk/v0/#tag/VAT-Definition> _ 来检查这些税率。

配置

模块安装

1. 如果您的数据库是在2021年6月之前创建的，请 升级 您的 销售点 应用程序 (point_of_sale) 和 餐厅 模块 (pos_restaurant)。

2. Install the Germany - Certification for Point of Sale (l10n_de_pos_cert) and Germany - Certification for Point of Sale of type restaurant (l10n_de_pos_res_cert) modules.

   小技巧

   如果这些模块未列出，请 更新应用列表。

在财务机构注册您的公司

To register your company, go to Settings ‣ General Settings ‣ Companies ‣ Update Info, fill out the following fields and Save.

• 公司名称

• 有效的 地址

• VAT number

• St.-Nr (Steuernummer): this number is assigned by the tax office to every taxable natural or legal person. (e.g., 2893081508152)

• W-IdNr (Wirtschafts-Identifikationsnummer): 此号码用作经济活跃人士的永久身份证号码。

您可以通过打开 fiskaly 选项卡并点击 fiskaly注册 按钮来 通过fiskaly注册您的公司 。

小技巧

如果您没有看到 fiskaly 注册 按钮，请确保您已经 保存 了公司详细信息，并且不再处于 编辑模式 。

一旦注册完成，新字段将出现：

• fiskaly 组织 ID 指的是您在 fiskaly 一侧的公司 ID。

• fiskaly API key 和 secret 是系统用来访问 fiskaly 提供的服务的凭证。

注解

如果当前凭证有任何问题，可以申请新的凭证。

创建并链接一个技术安全系统到您的销售点

要在德国使用您的销售点，您首先需要为其创建一个 TSS。

要这样做，请转到 销售点 ‣ 配置 ‣ 销售点，打开您要编辑的销售点，然后勾选旁边的复选框 创建 TSS 并 保存。

一旦TSS创建成功，您可以在 fiskaly API 部分找到您的 TSS ID 和 Client ID 。

• TSS ID 指的是您在 fiskaly 方面的 TSS ID。

• 客户端 ID refers to your PoS but at fiskaly’s side.

DSFinV-K

每当您关闭一个PoS会话时，订单的详细信息将被发送到fiskaly的 DSFinV-K 服务。

在审计时，您可以通过转到 销售点 ‣ 订单 ‣ DSFinV-k导出 来导出发送到DSFinV-K的数据。

这些字段是必填的：

• 名称

• **开始日期时间**（导出大于或等于给定开始日期的数据）

• **结束日期**（导出日期小于或等于给定的结束日期的数据）

如果您想导出所有销售点的数据，请将 销售点 字段留空。如果您只想导出特定销售点的数据，请指定销售点。

创建 DSFinV-K 导出会在 fiskaly 端触发导出。

如您所见， State 是 Pending 。这意味着导出已成功触发并正在处理中。您需要点击 Refresh State 来检查是否准备就绪。

德国税务会计准则：Odoo的GoBD合规指南

GoBD stands for Grundsätze zur ordnungsmäßigen Führung und Aufbewahrung von Büchern, Aufzeichnungen und Unterlagen in elektronischer Form sowie zum Datenzugriff. In short, it is a guideline for the proper management and storage of books, records, and documents in electronic form, as well as for data access, that is relevant for the German tax authority, tax declaration, and balance sheet.

这些原则是由联邦财政部（BMF）于2014年11月编写和发布的。自2015年1月起， 它们已成为规范 ，取代了与计算机会计相关的先前接受的做法。BMF在2019年和2020年1月进行了一些修改，以明确部分内容，并由于数字解决方案的发展（云托管、无纸化公司等）。

重要

Odoo 给您 符合 GoBD 的手段。

当依赖于会计软件时，您需要了解关于GoBD的什么内容？

注解

If you can, the best way to understand GoBD is to Read the Official GoBD text. It is a bit long but quite readable for non-experts. But in short, here is what to expect:

The GoBD is binding for companies that have to present accounts, which includes SMEs, freelancers, and entrepreneurs, to the financial authorities. As such, the taxpayer himself is the sole responsible for the complete and exhaustive keeping of fiscal-relevant data (above-mentioned financial and related data).

除了软件要求外，用户还需要确保内部控制系统（根据《税法》第146条的规定）：

• 访问权限控制;

• 职责分离，功能分离；

• 输入控件（错误通知，合理性检查）；

• 数据输入时的对账检查；

• 处理控制;

• 防止软件、数据或文件被有意或无意篡改的措施。

用户必须将其组织内的任务分配给相关职位（控制），并验证任务是否得到适当和完全的执行（监督）。这些控制的结果必须被记录下来（文档），如果在这些控制过程中发现错误，应采取适当的措施来纠正情况（预防）。

数据安全如何保障？

纳税人必须保护系统免受任何数据丢失，包括删除、移除或盗窃数据。如果条目没有得到充分保护，会被视为不符合GoBD指南的记账。

一旦账目已经最终发布，就无法通过应用程序进行更改或删除。

• 如果在云端使用Odoo，则定期备份是Odoo在线服务的一部分。此外，可以下载定期备份并在外部系统上备份。

  另请参阅

  Odoo Cloud Hosting - Service Level Agreement

• 如果服务器是在本地运行，则用户有责任创建必要的备份基础设施。

重要

在某些情况下，数据必须保存十年或更长时间，因此始终要保存备份。如果您决定更改软件提供商，则更加重要。

软件编辑的责任

考虑到GoBD仅适用于纳税人和财务机构之间， 软件编辑器绝对不会对其用户的财务交易数据的准确和合规文档负责 。它只能为用户提供必要的工具，以遵守GoBD中描述的与软件相关的准则。

Odoo如何帮助您实现合规性？

关键词是： 可追溯的，可验证的，真实的，清晰的和连续的 。简而言之，您需要具备审计证据存档的能力，而Odoo为您提供了实现所有这些目标的手段：

1. 可追溯性和可验证性

   每个Odoo记录都标有文档的创建者、创建日期、修改日期和修改者。此外，相关字段也被跟踪，因此可以在相关对象的聊天记录中看到哪个值被谁更改。
2. 完整性

   所有财务数据必须在系统中记录，不能有任何间隙。Odoo确保财务交易编号没有间隙。用户有责任在系统中编码所有财务数据。由于大多数Odoo中的财务数据是自动生成的，因此用户有责任完全编码所有供应商账单和其他操作。
3. 准确性

   Odoo 确保正确配置以使用正确的账户。此外，采购订单和销售订单以及它们各自的发票之间的控制机制反映了业务现实。用户有责任在 Odoo 中扫描并附加基于纸质的供应商账单到相应的记录中。 Odoo 文档帮助您自动化此任务 。
4. 及时预订和记录

   由于Odoo中的大多数财务数据是由交易对象生成的（例如，确认时发票已经记账），因此Odoo确保了及时的记录。用户有责任及时编码所有收到的供应商账单，以及其他杂项操作。
5. 订单

   Odoo 中存储的财务数据默认是有序的，并且可以根据模型中存在的大多数字段进行重新排序。GoBD 没有强制执行特定的排序，但系统必须确保第三方专家可以快速找到给定的财务交易。Odoo 可以直接保证这一点。
6. 不可改变性

   使用德国Odoo本地化，Odoo标准配置为可以遵守不可更改性条款，无需进一步自定义。

您需要进行GoBD导出吗？

在财务控制的情况下，财政机关可以要求对会计系统进行三个级别的访问（Z1、Z2、Z3）。这些级别从直接访问接口到将财务数据交付给存储设备都有所不同。

在将财务数据交接给存储设备时，格式 不受 GoBD强制规定。例如，可以是XLS、CSV、XML、Lotus 123、SAP格式、AS/400格式或其他格式。Odoo支持CSV和XLS财务数据的开箱即用导出。GoBD 建议 以特定的基于XML的GoBD格式导出（参见“Ergänzende Informationen zur Datenntträgerüberlassung”§3），但这并非强制性规定。

合规认证的作用和意义是什么？

根据GoBD的明确规定，由于先进会计软件的性质、配置可能性、变化性和各种使用形式， 无法提供具有法律约束力的认证 ，软件也不能对公共机构承担责任。第三方证书确实可以对客户进行软件购买决策提供 信息价值 ，但绝不具有法律约束力或任何其他法律价值（A. 12，§ 181）。

GoBD证书仅仅说明如果您按照其指南使用软件，软件将不会阻碍您遵守GoBD。这些认证在时间和成本方面非常昂贵，其价值非常相对。因此，我们专注于确保符合GoBD标准，而不是为了一种并不能为客户提供任何法律确定性的营销工具而支付费用。

重要

The BMF actually states the following in the Official GoBD text:

• 180. Positive attestations on the correctness of the bookkeeping - and thus on the correctness of IT-based bookkeeping systems - are not issued either in the context of a tax field audit or in the context of binding information.

• 第181条。第三方提供的“证书”或“证明”可以作为公司选择软件产品的决策标准，但是来自边际号码179的发展对税务机关没有约束力。

注解

The previous content was automatically translated from German with Google Translate.

如果您不合规会发生什么？

如果发生违规行为，您可能会面临罚款，同时也可能会收到法院命令要求实施特定措施。