应计基础税款

现金基础税款在付款时产生,而非标准税款在发票确认时产生。在一些国家和地区,根据现金基础方法向政府申报收入和支出是强制性的。

Example

您在财政年度的第一季度销售了产品,而款项在第二季度收到。根据权责发生制,您需要缴纳的税款属于第二季度。

配置

进入 会计 ‣ 配置 ‣ 设置,在 税项 部分中,启用 现金基础

然后,定义 税务现金基础日记账。点击日记账旁边的外部链接按钮,以更新其默认属性,例如 日记账名称类型简称

选择您的税务现金基础日记账,并点击外部链接

注解

默认情况下,现金基础税 科目簿的会计分录使用 CABA 缩写代码进行命名。

一旦完成此操作,请转到 会计 ‣ 配置 ‣ 会计:税费 来配置您的税费。您可以选择 创建 一个新的税费,或通过点击现有税费进行更新。

账户 列显示正确的过渡性账户,用于在登记付款之前核算税款。

将“科目”列填写为过渡性科目,用于暂存税款,直到付款被登记

高级选项 选项卡中,选择 税款缴纳方式。选择 基于付款,这样税款将在收到发票付款时产生。之后,您还可以定义 现金基础过渡账户,用于记录税款金额,直到原始发票尚未核对为止。

填写现金基础过渡科目,用于暂存税款金额,直到付款对账。

现金基础税款对会计的影响

为了说明现金基础税对会计交易的影响,我们以销售一件成本为1,000美元、现金基础税率为15%的产品为例。

以下条目已创建于您的会计系统中,当前税务报告为空。

客户日记账(发票)

借方

信用

应收款 1,150 美元

收入 1,000 美元

临时税账户 150

当收到付款时,将按以下方式进行登记:

银行日记账(BANK)

借方

信用

银行 $1,150

应收款 1,150 美元

注解

一旦付款被记录,您可以在发票上使用 现金基础凭证 智能按钮,直接访问相关凭证。

最后,在将发票与付款进行对账后,将自动生成以下分录:

税务现金基础日记账(Caba)

借方

信用

收入账户 1,000

临时税账户 150

收入账户 1,000

收到的税款 150 美元

日记账条目 收入科目收入科目 是中性的,但它们对于在 Odoo 中确保正确的税务报表以及准确的税基金额是必要的。

建议使用默认的 基础税款收入账户,以确保您的余额为零,并且收入账户不会因不必要的会计操作而被污染。为此,请转到 配置 ‣ 设置 ‣ 税收,并在 现金基础 下选择一个 基础税款收入账户