年末结账¶

年末结账对于保持财务准确性、遵守法规、做出明智决策以及确保报告的透明度至关重要。

会计年度¶

默认情况下，会计年度持续12个月，并于12月31日结束。然而，由于文化、行政和经济因素的影响，其持续时间和结束日期可能会有所不同。

要修改这些值，请转到会计 ‣ 配置 ‣ 设置。在财政期间部分，如有需要，更改最后一天字段。

如果期间持续时间*超过*或*不足*12个月，请启用:guilabel:会计年度`并点击:guilabel:`保存。返回到:guilabel:会计期间`部分，点击:guilabel:`➜ 会计年度。然后点击:guilabel:创建，为其指定一个:guilabel:名称，以及一个:guilabel:开始日期`和一个:guilabel:`结束日期。

注解

一旦设定的会计期间结束，Odoo 会自动恢复到默认的周期性设置，并考虑在最后一天字段中指定的值。

年末检查清单¶

关闭前¶

在关闭会计年度之前，请确保所有内容准确且最新：

确保所有银行账户在年末前完全核销，并确认期末账面余额与银行对账单余额一致。
确认所有客户发票已经录入并审批，且没有未保存的草稿发票。
确认所有供应商发票已经录入并达成一致。
验证所有费用，确保其准确性。
确认所有已收到的付款都已正确录入和记录。
关闭所有挂账账户。
全部记录折旧和递延收入凭证。

结账年度¶

然后，关闭会计年度：

运行税表，并确认所有税务信息正确无误。
Reconcile all accounts on the balance sheet:
- 根据银行对账单上的实际余额，在Odoo中更新银行账户余额。
- 通过运行账龄应收和账龄应付报告，对现金和银行账户中的所有交易进行核对。
- 审核所有账户，确保充分理解所有交易及其性质，并确保包含贷款和固定资产。
- 可选地，运行付款匹配以验证任何未结的供应商发票和客户发票与其付款。虽然此步骤是可选的，但如果所有未结付款和发票都已对账，它可能有助于年末结账流程，从而可能发现系统中的错误或失误。

接下来，会计人员很可能核对资产负债表项目和账簿记录，包括：

年末手动调整，

正在处理中，

折旧分录

贷款，

税项调整，

等。

如果会计师正在进行年度审计，他们可能需要所有资产负债表项目的纸质副本（如贷款、银行账户、预付款、销售税申报表等），以便与Odoo中的余额进行核对。

小技巧

在这一过程中，建议通过进入会计 ‣ 会计 ‣ 锁定日期，将凭证锁定日期设置为上一个财年的最后一天（含）。这样，会计人员可以确信在审计账簿时，没有人会修改交易记录。会计访问组的用户仍然可以创建和修改凭证。

当年的收益¶

Odoo 使用一种称为 本年收益 的独特账户类型，用于显示收入账户与费用账户之间的金额差异。

注解

会计科目表中只能包含一个此类科目。默认情况下，它是一个名为未分配损益的 999999 科目。

为了分配当年的收益，请创建一笔其他分录，将收益记入任何权益类账户。完成后，确认**资产负债表**中当年的收益是否正确地显示为零余额。如果是这样，请通过进入会计 ‣ 会计 ‣ 锁定日期，将所有用户锁定日期设置为财政年度的最后一天。

小技巧

安装不可逆锁定日期 (account_lock) 模块，以便在设置后使所有用户锁定日期变为 不可逆。

注解

A specific year-end closing entry is optional in order to close out the profit and loss statement. The reports are created in real-time, meaning that the profit and loss statement corresponds directly with the year-end date specified in Odoo. Therefore, any time the income statement is generated, the beginning date corresponds with the beginning of the fiscal year and all account balances should equal zero.

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